Qué calcula
Al reembolsar participaciones de un fondo de inversión, el IRPF grava la ganancia, no el dinero que recibes. Esta calculadora parte de lo que valen hoy tus participaciones y de lo que costaron, calcula qué parte de lo que vendes es ganancia (se reparte en proporción) y le aplica la escala de la base del ahorro: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima. La escala es la de 2025 y suma la parte estatal y la autonómica.
Cómo leer el resultado
- Ganancia de esta venta: la parte del importe vendido que es beneficio. Si tu fondo vale 40.000 € y pagaste 30.000 €, un 25 % de cada euro vendido es ganancia.
- Tipo medio y tipo marginal: el medio es el impuesto sobre la ganancia; el marginal es el que pagarías por el siguiente euro.
- Ganancia que sigue invertida: lo que no tributa hasta que vendas, que sigue trabajando para ti.
- La tabla compara qué ocurre si vendes una parte distinta, algo útil para planificar retiradas.
Otras rentas y pérdidas
Los intereses de cuentas y depósitos y los dividendos se suman a la misma base del ahorro. Si ya tienes otras rentas, el impuesto de la venta se calcula como diferencia: lo que pagas con ellas menos lo que pagarías sin la venta. Las pérdidas del año se compensan con las ganancias y, si sobran, pueden compensarse en los cuatro años siguientes con las reglas que fije la ley.
Lo que esta calculadora no hace
No contempla el régimen del País Vasco y Navarra, retenciones, ETF (que no pueden traspasarse sin tributar) ni el criterio FIFO si tienes participaciones de distintas fechas. Tampoco aplica coeficientes de abatimiento ni reglas especiales. La escala puede cambiar: confirma siempre los datos con la Agencia Tributaria o un profesional. Es una herramienta informativa.
Preguntas frecuentes
¿Cómo tributa la venta de un fondo de inversión en España?
Se tributa por la ganancia patrimonial, que es la diferencia entre el valor de reembolso y el coste de adquisición. La ganancia se integra en la base del ahorro y paga entre el 19 % y el 30 % según su importe.
¿Pago impuestos si traspaso entre fondos?
No. El traspaso entre fondos de inversión no tributa: el impuesto queda aplazado hasta que reembolses. Esto no se aplica a los ETF, que sí tributan al venderse aunque reinviertas el dinero.
¿Qué pasa si vendo con pérdidas?
No pagas impuestos por esa venta y la pérdida se puede compensar con ganancias patrimoniales del mismo año o de los cuatro siguientes, con los límites que marca la ley.
¿Cuántas participaciones se consideran vendidas primero?
Si tienes participaciones del mismo fondo compradas en fechas distintas, la norma entiende que se venden primero las más antiguas (criterio FIFO). La calculadora usa un coste medio, así que es una aproximación.
Estimaciones con fines informativos. Consulta el método de cálculo y el aviso financiero.